с 9:00 до 22:00
Без выходных
Без выходных
г. Москва,
Краснопрудная 3-5, с1, 2 этаж
Краснопрудная 3-5, с1, 2 этаж
Отправьте контактные данные
Мы перезвоним в течение 5 минут
Управление файлами cookie
Настройки
Cookies necessary for the correct operation of the site are always enabled.
Other cookies are configurable.
Other cookies are configurable.
Мораторные проценты в банкротстве физических лиц: что это такое и как рассчитывать
Мораторий в банкротстве гражданина — это не «отмена долгов», а временная пауза, в течение которой кредиторы не могут напрямую требовать возврат средств. Но если бы всё ограничилось только этой паузой, получалась бы ситуация, где должник продолжает пользоваться деньгами, а кредитор теряет и тело, и процентные начисления.
Чтобы не было одностороннего перекоса, закон вводит механизм мораторных процентов как способ хоть немного сгладить потери кредитора от замороженности долга. Это не «награда» за терпение, а инструмент для сохранения финансового эквивалента времени. О том, как устроены мораторные проценты, рассказываем в этом материале.
Чтобы не было одностороннего перекоса, закон вводит механизм мораторных процентов как способ хоть немного сгладить потери кредитора от замороженности долга. Это не «награда» за терпение, а инструмент для сохранения финансового эквивалента времени. О том, как устроены мораторные проценты, рассказываем в этом материале.
Cодержание материала:
1. Что такое мораторные проценты в банкротстве физических лиц
1.1. Определение мораторных процентов в законе о банкротстве
1.2. Отличие мораторных процентов от обычных процентов по задолженности
1.3. Период действия моратория на требования кредиторов
2. Как и когда начисляются мораторные проценты при банкротстве
2.1. Момент начала начисления мораторных процентов
2.2. Особенности мораторных процентов в процедуре реструктуризации долгов
2.3. Особенности начисления процентов в процедуре реализации имущества
3. Как рассчитываются мораторные проценты в банкротстве физических лиц
3.1. Формула расчета мораторных процентов
3.2. Ставка для расчета мораторных процентов
4. Особенности выплаты мораторных процентов кредиторам
4.1. Очередность погашения мораторных процентов
4.2. Выплачиваются ли мораторные проценты при недостаточности имущества должника
5. Мораторные проценты при различных видах обязательств
5.1. Начисление мораторных процентов по кредитным обязательствам
5.2. Мораторные проценты по налоговой задолженности
6. Зачем нужны мораторные проценты в процедуре банкротства
6.1. Защита интересов кредиторов при банкротстве физического лица
6.2. Баланс интересов должника и кредиторов
1.1. Определение мораторных процентов в законе о банкротстве
1.2. Отличие мораторных процентов от обычных процентов по задолженности
1.3. Период действия моратория на требования кредиторов
2. Как и когда начисляются мораторные проценты при банкротстве
2.1. Момент начала начисления мораторных процентов
2.2. Особенности мораторных процентов в процедуре реструктуризации долгов
2.3. Особенности начисления процентов в процедуре реализации имущества
3. Как рассчитываются мораторные проценты в банкротстве физических лиц
3.1. Формула расчета мораторных процентов
3.2. Ставка для расчета мораторных процентов
4. Особенности выплаты мораторных процентов кредиторам
4.1. Очередность погашения мораторных процентов
4.2. Выплачиваются ли мораторные проценты при недостаточности имущества должника
5. Мораторные проценты при различных видах обязательств
5.1. Начисление мораторных процентов по кредитным обязательствам
5.2. Мораторные проценты по налоговой задолженности
6. Зачем нужны мораторные проценты в процедуре банкротства
6.1. Защита интересов кредиторов при банкротстве физического лица
6.2. Баланс интересов должника и кредиторов
Что такое мораторные проценты в деле о банкротстве
Определение мораторных процентов в законе о банкротстве
Мораторные проценты в банкротстве физических лиц — это обобщённый размер всех штрафных санкций, причитающихся кредитору за нарушение условий договора в период действия моратория. Тут речь идёт не о новых штрафах, а о компенсации крежитным организамиям за то время, когда те не могут взыскать долг через суд или приставов. Это специфический вид компенсации, который начисляется на сумму основного долга в период моратория на удовлетворение кредиторских притязаний.
Закон говорит: в мораторий должник освобожден от требований кредиторов, но это не аннулирует обязательство по процентным платежам — они переходят в статус мораторных.
Закон говорит: в мораторий должник освобожден от требований кредиторов, но это не аннулирует обязательство по процентным платежам — они переходят в статус мораторных.
Представьте: человек дал в долг знакомому крупную сумму на год под проценты. Через месяц заемщик объявил, что у него финансовые проблемы, и попросил «не трогать» его пару месяцев. Кредитор соглашается подождать, но деньги по-прежнему остаются у должника.
Вот это «не трогать» — и есть мораторий. А проценты, которые продолжают «капать» за то, что человек пользуется деньгами в этот льготный интервал, — мораторные.
Вот это «не трогать» — и есть мораторий. А проценты, которые продолжают «капать» за то, что человек пользуется деньгами в этот льготный интервал, — мораторные.
Отличие мораторных процентов от обычных процентов по задолженности
Обычные % — это штрафные санкции или плата за пользование сторонними деньгами в условиях действующего договора. Основание — ГК РФ, статья 395 и условия контракта. Такой вид начисляется до введения процедуры банкротства или вне зависимости от нее.
Мораторные проценты начисляются именно в временные рамки моратория, когда формально заемщик защищен от взысканий, но фактически продолжает пользоваться чужими деньгами. Такие % не зависят от условий договора. Основание для их начисления — банкротство физических лиц и действующее ограничение на взыскание.
Ключевое отличие: начисляться проценты и штрафные санкции прекращают с момента введения процедуры банкротства, а вместо них начисляются проценты мораторного типа. Это означает, что кредитор не может требовать одновременно и те, и другие — закон не допускает двойного начисление.
Мораторные проценты начисляются именно в временные рамки моратория, когда формально заемщик защищен от взысканий, но фактически продолжает пользоваться чужими деньгами. Такие % не зависят от условий договора. Основание для их начисления — банкротство физических лиц и действующее ограничение на взыскание.
Ключевое отличие: начисляться проценты и штрафные санкции прекращают с момента введения процедуры банкротства, а вместо них начисляются проценты мораторного типа. Это означает, что кредитор не может требовать одновременно и те, и другие — закон не допускает двойного начисление.
Сколько времени выплачиваются мораторные проценты по требованиям кредиторов
Такой интервал называется мораторием на удовлетворение притязаний кредиторов. Этот режим включается, например:
◉ при введении наблюдения;
◉ с даты введения внешнего управления;
◉ при введении финансового оздоровления;
◉ при официальном моратории в отношении конкретных категорий должников, как это было в 2020 году (Постановление Правительства Р Ф № 428).
В ходе этих процедур кредиторы не вправе предъявлять требование к должнику в общем порядке. Но если долг имеется и время идёт — набегают мораторные %.
◉ при введении наблюдения;
◉ с даты введения внешнего управления;
◉ при введении финансового оздоровления;
◉ при официальном моратории в отношении конкретных категорий должников, как это было в 2020 году (Постановление Правительства Р Ф № 428).
В ходе этих процедур кредиторы не вправе предъявлять требование к должнику в общем порядке. Но если долг имеется и время идёт — набегают мораторные %.
Как и когда начисляются мораторные проценты при банкротстве гражданина
Важно понимать: мораторий на начисление процентов — это не отмена обязательств, а «заморозка». В мораторный период кредитор не может начислять процентов и штрафных санкций, но базовый заем никуда не исчезает. После введения процедуры банкротства обычные проценты полностью прекращаются, а вместо них начинают начисляться мораторные — по сниженной ставке и с ограничениями.
Это защищает должника от лавинообразного роста долга, который мог бы сделать его финансовое восстановление невозможным.
Это защищает должника от лавинообразного роста долга, который мог бы сделать его финансовое восстановление невозможным.
Момент начала начисления мораторных процентов
Юридически согласно п. 3 ст. 4 № 127-ФЗ набегание % запускается с даты начала процедуры банкротства, при которой вводится мораторий на удовлетворение требований. Это может быть:
◉ день, когда арбитражный суд ввел наблюдение;
◉ или день утверждения плана реструктуризации долгов гражданина;
◉ или момент перехода к процедуре реализации имущества.
Начисление мораторных процентов начинается с момента официального признания гражданина банкротом, а не с даты подачи заявления. Это важный нюанс: мораторные проценты начисляются с начала процесса реструктуризации или реализации имущества.
◉ день, когда арбитражный суд ввел наблюдение;
◉ или день утверждения плана реструктуризации долгов гражданина;
◉ или момент перехода к процедуре реализации имущества.
Начисление мораторных процентов начинается с момента официального признания гражданина банкротом, а не с даты подачи заявления. Это важный нюанс: мораторные проценты начисляются с начала процесса реструктуризации или реализации имущества.
Особенности мораторных процентов в процедуре реструктуризации долгов
Если суд признал, что у человека есть доход и возможность расплачиваться, то вводит процедуру реструктуризации задолженностей — по сути, график платежей.
Что происходит с процентами
◉ С момента утверждения плана кредиторы не могут требовать прежние проценты.
◉ Если проценты начислены до плана, то могут быть включены в реестр.
◉ Во время запуска плана новые проценты не капают, если это указано в плане реструктуризации долгов.
Что происходит с процентами
◉ С момента утверждения плана кредиторы не могут требовать прежние проценты.
◉ Если проценты начислены до плана, то могут быть включены в реестр.
◉ Во время запуска плана новые проценты не капают, если это указано в плане реструктуризации долгов.
Разберем пример. В деле № А32−49 652/2021 суд указал, что начисленные проценты за интервал между подачей заявления и утверждением плана — мораторные, должны быть включены в реестр в третью очередь. Но после утверждения плана — только то, что в нём предусмотрено.
Если реструктуризация не выполнена, должник переходит в следующую стадию.
Важный момент: мораторные проценты применяются только к тем обязательствам, которые включены в реестр требований кредиторов. Если кредитор не успел подать заявление о включении в реестр до утверждения плана реструктуризации, он теряет право накидывать проценты за использование своих денег должником. Это стимулирует кредиторов активно вовлекаться в процесс с самого начала.
Как начисляются проценты в процедуре реализации имущества гражданина
Если физическое лицо лишено дохода, и платить нечем, суд вводит реализацию имущества. Активы гражданина продаются, а выручка идёт на покрытие задолженности. Тогда мораторные % прекращают начисляться с момента начала этой стадии. Это позиция Верховного суда РФ, чтобы не нарушать баланс интересов, ведь при реализации имущества средств на каждого кредитора недостаточно.
Допустим у гражданина накопились долги перед банками, МФО и по налогам — в сумме 2,5 миллиона рублей. Дохода почти нет, имущество в кредит. Должник подает заявление о банкротстве, суд соглашается: доходов на реструктуризацию нет. Значит, вводится процедура реализации имущества.
С этого момента гражданину запрещено распоряжаться имуществом, дело передается в руки финансового управляющего, а мораторные проценты прекращают начисляться — ведь теперь платить нечем. Начинается распродажа активов.
Допустим у гражданина накопились долги перед банками, МФО и по налогам — в сумме 2,5 миллиона рублей. Дохода почти нет, имущество в кредит. Должник подает заявление о банкротстве, суд соглашается: доходов на реструктуризацию нет. Значит, вводится процедура реализации имущества.
С этого момента гражданину запрещено распоряжаться имуществом, дело передается в руки финансового управляющего, а мораторные проценты прекращают начисляться — ведь теперь платить нечем. Начинается распродажа активов.
Здесь действует правило: мораторные проценты не начисляются с момента введения реализации имущества, так как должник теряет контроль над активами. Это отличает банкротство физических лиц от банкротства юридических лиц, где мораторные проценты будут начисляться вплоть до завершения конкурсного производства.
Как рассчитывать размер мораторных процентов в банкротстве физических лиц
Формула расчета мораторных процентов
Расчет мораторных процентов отражается как:
◉ МП — мораторные %
◉ Сумма долга — основная задолженность, на которую будут начислять проценты моратория
◉ Ставка — ставка ЦБ РФ или иная при обосновании суда
◉ Кол-во дней — интервал с даты старта моратория до окончания
◉ Сумма долга — основная задолженность, на которую будут начислять проценты моратория
◉ Ставка — ставка ЦБ РФ или иная при обосновании суда
◉ Кол-во дней — интервал с даты старта моратория до окончания
Ставка для расчета мораторных процентов
По умолчанию ставка рефинансирования — это ключевая ставка Центрального банка РФ. Это следует из:
⊛ ГК РФ, если иное не предусмотрено договором;
⊛ судебной практики: суды часто используют ставку на каждый конкретный период.
Например, если ставка ЦБ = 16% годовых, долг = 500 000 рублей, а период — 60 дней, то мораторный процент составит:
500 000×0,16×60 ÷ 365 ≈ 13 150 мораторных %
⊛ ГК РФ, если иное не предусмотрено договором;
⊛ судебной практики: суды часто используют ставку на каждый конкретный период.
Например, если ставка ЦБ = 16% годовых, долг = 500 000 рублей, а период — 60 дней, то мораторный процент составит:
500 000×0,16×60 ÷ 365 ≈ 13 150 мораторных %
Особенности выплаты мораторных процентов во внесудебном банкротстве кредиторам
Мораторные проценты — вещь специфическая. Они вроде как компенсируют кредитору то время, когда он не может влиять на возвращение денег. С другой стороны, закон ограничивает взыскание, потому что сам по себе мораторий не льгота, а защитное препятствие в процедуре банкротства.
◉ Даже если проценты «капают», взыскать их можно только в рамках процедуры.
◉ Ни в досудебном, ни в параллельном процессе требовать их в обход реестра не получится.
◉ Суд будет изучать только реальность начисления.
◉ Размер процентов может быть пересмотрен, если он несоразмерен ситуации. Верховный суд не раз указывал — защита кредитора не должна превращаться в удушение заемщика.
◉ Даже если проценты «капают», взыскать их можно только в рамках процедуры.
◉ Ни в досудебном, ни в параллельном процессе требовать их в обход реестра не получится.
◉ Суд будет изучать только реальность начисления.
◉ Размер процентов может быть пересмотрен, если он несоразмерен ситуации. Верховный суд не раз указывал — защита кредитора не должна превращаться в удушение заемщика.
Очередность погашения мораторных процентов
Такие проценты относятся к неустойке, и потому в рамках банкротства физического лица попадают в третью очередь реестра (ст. 213.27 закона о банкротстве).
Но тут есть тонкость: проценты — это дополнение к основному долгу, а не самостоятельное требование. Поэтому, чтобы попасть в реестр, нужно не просто заявить проценты, а обосновать начисление и связь с основной задолженностью.
Судебная практика показывает, что если основной долг уже погашен или списан, а проценты будут поданы отдельно, то шансов на включение мало. Судьи часто смотрят на экономическую суть, а не на формальное начисление.
Но тут есть тонкость: проценты — это дополнение к основному долгу, а не самостоятельное требование. Поэтому, чтобы попасть в реестр, нужно не просто заявить проценты, а обосновать начисление и связь с основной задолженностью.
Судебная практика показывает, что если основной долг уже погашен или списан, а проценты будут поданы отдельно, то шансов на включение мало. Судьи часто смотрят на экономическую суть, а не на формальное начисление.
Выплачиваются ли мораторные проценты при недостаточности имущества должника
В теории — да, на бумаге. На практике — редко. Если у должника недостаточно имущества, сначала идут:
◉ судебные расходы;
◉ оплата затрат на управляющего;
◉ аренда, зарплата и другие текущие платежи;
◉ реестр требований — внутри него погашение по очередям;
◉ и в самом конце — проценты.
Часто до мораторных %, как элемента третьей очереди, в условиях ограниченного имущества не доходит. Если не хватает даже на основную сумму долга — процентов не будет в принципе.
После завершения процедуры и списания долгов при банкротстве физлица оставшиеся обязательства, в том числе мораторные %, аннулируются. Исключение — статьи, которые не подлежат списаниям.
◉ судебные расходы;
◉ оплата затрат на управляющего;
◉ аренда, зарплата и другие текущие платежи;
◉ реестр требований — внутри него погашение по очередям;
◉ и в самом конце — проценты.
Часто до мораторных %, как элемента третьей очереди, в условиях ограниченного имущества не доходит. Если не хватает даже на основную сумму долга — процентов не будет в принципе.
После завершения процедуры и списания долгов при банкротстве физлица оставшиеся обязательства, в том числе мораторные %, аннулируются. Исключение — статьи, которые не подлежат списаниям.
Мораторные проценты при различных видах обязательств
Не каждая задолженность равным образом реагирует на процедуру банкротства. Закон допускает начисление мораторных процентов не по всем видам обязательств, а судебная практика это постоянно уточняет. И часто остро встают вопросы при кредитах и налогах.
Начисление мораторных процентов по кредитным обязательствам
Если речь о долге перед банком или МФО, то здесь относительно однозначная ситуация. С момента, когда суд удовлетворяет заявление о банкротстве, начинается мораторий на признание требований кредиторов. И проценты капают дальше, но уже как мораторные.
Если кредит обеспечен залогом, мораторные проценты могут быть заявлены в части, превышающей стоимость предмета залога. Суды, как правило, признают право на начисление таких процентов, если основной долг подтвержден и включен в реестр. Однако сумму могут уменьшить, если ставка или период начисления не представляется обоснованной.
- Начисляются только на основную сумму долга, без учёта штрафов и неустоек.
- Процентная ставка — ключевая ставка ЦБ, если не обосновано иное.
- Требование по мораторным процентам подается в третью очередь реестра.
Если кредит обеспечен залогом, мораторные проценты могут быть заявлены в части, превышающей стоимость предмета залога. Суды, как правило, признают право на начисление таких процентов, если основной долг подтвержден и включен в реестр. Однако сумму могут уменьшить, если ставка или период начисления не представляется обоснованной.
Мораторные проценты по налоговой задолженности
Налоговый долг следует нормам не только общих положений о банкротстве, но и правового режима, который накладывает ограничения.
По налоговым обязательствам в мораторий начисляются пени, а не проценты. Пени — это неустойка за несвоевременную уплату налога, а не компенсационные выплаты за распоряжение чужими средствами.
В реестр требований они также попадают, но в третью очередь и с отдельным расчетным алгоритмом. И мораторные % как таковые по налогам не набегают, поэтому термин «мораторные» здесь не применяется.
По налоговым обязательствам в мораторий начисляются пени, а не проценты. Пени — это неустойка за несвоевременную уплату налога, а не компенсационные выплаты за распоряжение чужими средствами.
В реестр требований они также попадают, но в третью очередь и с отдельным расчетным алгоритмом. И мораторные % как таковые по налогам не набегают, поэтому термин «мораторные» здесь не применяется.
В практике судов (например, Постановление А С Северо-Западного округа от 26.12.2022 по делу № А56−149 929/2019) налоговые органы пытались квалифицировать пени как аналог мораторных процентов. Суд указал: у них иное правовое назначение, и применять один режим к другому непозволительно.
Когда выплачиваются мораторные проценты в деле о банкротстве
В статье 213.27 Закона № 127-ФЗ такие % относят к третьей очереди реестра требований кредиторов. Проценты выплачиваются после полного погашения основного долга и требований первой и второй очереди. Если у должника не хватает имущества для покрытия основного долга, кредиторы не получат мораторные проценты вообще.
Важное уточнение: закон о банкротстве не содержит прямого запрета на включение мораторных % в реестр, но устанавливает низкий приоритет.
Важное уточнение: закон о банкротстве не содержит прямого запрета на включение мораторных % в реестр, но устанавливает низкий приоритет.
Зачем нужны мораторные проценты в процедуре банкротства
Защита интересов кредиторов при банкротстве физического лица
В случае с физическими лицами баланс особенно хрупкий. С одной стороны — человек в тяжелой ситуации, с другой — банк или иное предприятие, у которого тоже есть обязательства перед инвесторами и сберегателями. Такие проценты нужны кредиторам, чтобы:
◉ не обесценивался долг во время процедуры, которая может длиться месяцами;
◉ в случае частичного погашения задолженности пропорционально учесть время ожидания;
◉ вычленить истинные финансовые потери.
◉ не обесценивался долг во время процедуры, которая может длиться месяцами;
◉ в случае частичного погашения задолженности пропорционально учесть время ожидания;
◉ вычленить истинные финансовые потери.
Баланс интересов должника и кредиторов
Дела о банкротстве устроены так, чтобы каждый фигурант имел шанс достучаться до разумного результата. Мораторные % — часть этого баланса.
Для кредитора — сигнал, что ожидание не обесценивается полностью.
Для должника — ограничение по ставке ЦБ и понимание, что требования не выходят за рамки гуманных.
Для суда — инструмент учёта интересов обеих сторон, если речь о реструктуризации.
Верховный суд регулярно подчеркивает, что цель банкротства не в том, чтобы выжать должника до копейки или прощать заемщикам всё, а в том, чтобы установить предсказуемую процедуру решения долговой ситуации.
Для кредитора — сигнал, что ожидание не обесценивается полностью.
Для должника — ограничение по ставке ЦБ и понимание, что требования не выходят за рамки гуманных.
Для суда — инструмент учёта интересов обеих сторон, если речь о реструктуризации.
Верховный суд регулярно подчеркивает, что цель банкротства не в том, чтобы выжать должника до копейки или прощать заемщикам всё, а в том, чтобы установить предсказуемую процедуру решения долговой ситуации.
Как рассчитать мораторий: калькулятор мораторных процентов онлайн
Мораторные проценты рассчитываются в том числе через онлайн-калькулятор на сайте 395gk.ru. Сервис автоматически учитывает изменения ключевой ставки ЦБ РФ и помогает рассчитать проценты на сумму долга за любой период начисления процентов.
Например, с 27 октября 2025 года ключевая ставка ЦБ РФ — 16,5% годовых. Это означает, что для долга в 500 000 рублей за 60 дней мораторные проценты равны:
500 000 × 0,165 × 60 ÷ 365 ≈ 13 562 рубля
Например, с 27 октября 2025 года ключевая ставка ЦБ РФ — 16,5% годовых. Это означает, что для долга в 500 000 рублей за 60 дней мораторные проценты равны:
500 000 × 0,165 × 60 ÷ 365 ≈ 13 562 рубля