Банкротство самозанятых: можно ли подать на банкротство физическому лицу и работать во время процедуры

Самозанятый вправе банкротиться как физлицо — он не зарегистрирован как ИП, а только применяет специальный налоговый режим. Поэтому банкротится по тем же правилам, что и любой гражданин.

Самозанятый — это не предприниматель, а обычный человек с отдельным налоговым статусом. На процедуру это влияет так:

◉ применяются нормы главы X закона о банкротстве, а не главы о банкротстве ИП;
◉ имущество, связанное с деятельностью — ноутбук, инструмент или оборудование — могут включить в конкурсную массу;
◉ налоговая, как кредитор, вправе подать заявление, если долг выше 500 тысяч рублей, а просрочка по платежам — от трех месяцев.

Если сумма меньше полумиллиона рублей, то:

⊛ можно подать заявление на банкротство, но только по собственной инициативе — суд не обязан принять дело, но часто принимает;
⊛ другие кредиторы, как налоговая, подать не смогут — их лимиты начинаются от 500 тысяч;
⊛ через МФЦ можно пройти внесудебную процедуру, но только если долг больше 25 тысяч и не превышает 1 млн рублей и есть закрытое исполнительное производство.

Самозанятый вправе запустить три процедуры.

1. Бесплатное внесудебное банкротство через МФЦ, если сумма долга от 25 тысяч до 1 млн рублей, есть закрытое исполнительное производство.
2. Судебное банкротство, если долг больше 1 млн рублей или МФЦ отказал.
3. Реструктуризация долга — альтернатива банкротству. Суд может разрешить до пяти лет на выплаты по кредитам, если у самозанятого предсказуемый доход и нет тяжёлых просрочек. Это дает шанс рассчитаться без продажи имущества.

Финансовый управляющий будет оценивать имущество и сделки не только как у обычного физлица, но и с учетом «профессионального» дохода. Например, если самозанятый снимал деньги с карты в больших объемах, могут заподозрить вывод активов.

Разберем пример. Алексей — самозанятый. Работал дизайнером на фрилансе, получал доход через «Мой налог». Работа кипела, пока два крупных клиента не отменили заказы. Доход резко упал. Тем временем у Алексея:

◉ кредитка на 300 тысяч рублей, переплата по которой уже 400 тысяч;
◉ потребительский кредит — еще 180 тысяч;
◉ долги по ЖКХ и налогам — 30 тысяч;
◉ просрочка — 3,5 месяца.

Имущество — ноутбук, смартфон, старый автомобиль и съемная квартира. Доход за последние месяцы — меньше 15 тысяч в месяц.

Алексей решил подать в суд заявление о банкротстве. Но столкнулся с нюансом — долг фрилансера составлял менее 500 тысяч. Суд может рассмотреть дело, если подтвердится, что должник неплатежеспособен.

Налоговая подала возражения и указала, что Алексей недавно снял 100 тысяч с карты перед просрочками. Пришлось объяснять, что это был аванс по проекту редизайна интернет-магазина для московской студии. Алексей получил 100 тысяч рублей авансом, но заказ так и не стартовал — клиент исчез. Деньги остались на карте, а через месяц начались просрочки по кредитам.

Финансовый управляющий увидел в этой сумме единственный весомый приход за последние месяцы. Встал вопрос о том, доход ли это или попытка вывести. Алексею пришлось доказывать:

◉ что это был не возврат займов от друзей, а рабочий аванс (предоставил переписку с клиентом и договор);
◉ что сумма не была скрыта, а деньги ушли на оплату аренды и закрытие части долга по ЖКХ.

Если бы Алексей снял эти деньги наличными, управляющий мог бы расценить это как вывод активов с целью сокрытия от процедуры — и подать в суд ходатайство об оспаривании сделок.

Но вскоре случилась другая напасть: финансовый управляющий включил в конкурсную массу ноутбук. Алексей думал, что устройство «неприкосновенно», ведь с него работает. Но суд решил, что имущество можно продать, а если нужен для жизни — пусть докажет, что это единственный источник дохода.

В итоге суд признал Алексея банкротом, долги списали. Но:

⊛ ноутбук пришлось выкупать через знакомых;
⊛ карту с доходами заблокировали — пришлось оформлять отдельный счет через управляющего;
⊛ процедура длилась девять месяцев и обошлась Алексею в 70 тысяч рублей — в эту сумму вошли госпошлина, депозит и услуги юристов.

Финансовый управляющий — важная фигура в судебной процедуре банкротства самозанятого. Он оценивает активы, анализирует доходы и следит за тем, чтобы не было попыток скрыть имущество. У самозанятых управляющий проверяет не только бытовые траты, но и:

◉ банковские поступления, в том числе через «Мой налог»;
◉ покупки оборудования, аренду рабочего места;
◉ переводы родственникам и снятие наличных.

Если финуправляющий видит подозрительные движения денег, например, крупный перевод пришёл и сразу ушел на карту жены, то отправит запрос и потребует объяснение. Также управляющий:

◉ собирает требования кредиторов;
◉ продаёт имущество при наличии;
◉ готовит финансовый анализ и представляет отчет в суд.

Когда суд завершает процедуру банкротства, долги самозанятого списываются. Это касается:

⊛ банковских кредитов;
⊛ микрозаймов;
⊛ задолженностей по налогам и пеням, в том числе по налогу на профессиональный доход (НПД);
⊛ просрочек перед физическими лицами и организациями.

Кредитор может возражать:

⊛ если должник брал займы незадолго до банкротства;
⊛ если переводил деньги родственникам или «потерял» имущество;
⊛ если не указал все счета, доходы, активы.

Допустим, самозанятый получал оплату на карту друга, чтобы не фиксировать деньги официально. Если это вскроется, могут не списать долги, так как суд сочтет поведение недобросовестным.

Сам факт признания банкротства — это не автоматическое списание долгов. Если будут доказательства злоупотреблений, суд откажет в освобождении от займов. Это касается самозанятых, у которых деньги часто идут «мимо системы».

Что выбрать:

◉ если самозанятый работает «вчерную», получает доход на карту, не ведет переписку с клиентами, то судебная процедура безопаснее. Здесь есть управляющий и суд, где можно объяснить спорные моменты.

◉ если все чисто: нет имущества, долги небольшие, приставы закрыли дело, то можно оформлять банкротство физических лиц через МФЦ.

Закон не запрещает самозанятым продолжать работать и получать доход во время процедуры банкротства. Это относится и к судебной, и к внесудебной форме. Доходы, полученные во время процедуры, не забирают целиком, но их контролирует финансовый управляющий. Он может запросить бумаги, выписки, чеки из «Мой налог» и задать вопрос: «Куда пошли эти деньги?».

Налоговый режим НПД сохраняется. Банкротство физических лиц не лишает самозанятого права применять «Мой налог», если гражданин продолжает работать с физлицами и юрлицами в рамках правил. Но есть нюансы.

◉ Если во время банкротства самозанятый резко снизил доход, это может вызвать вопросы.

◉ Если в процессе банкротства не отражались доходы в «Мой налог», налоговая может инициировать проверку.

◉ Новый статус никак не повлияет на налог на профессиональный доход — ставка останется 4% или 6%.

Банкротство не запрещает повторно стать самозанятым. Если физическое лицо прошло процедуру банкротства, то вправе зарегистрироваться в качестве самозанятого даже на следующий день после завершения процедуры. Ограничений в законе нет: налоговый режим НПД остается доступен, и статус банкрота не блокирует регистрацию через «Мой налог», «Госуслуги» или личный кабинет ФНС.

Формально после банкротства самозанятого нет никаких ограничений. Но нужно учитывать три нюанса.

В 2025 году банкротство самозанятых по-прежнему оформляется как банкротство физлица — по главе X закона № 127-ФЗ. Налоговый режим НПД не делает человека предпринимателем в юридическом смысле. Но суд и финансовый управляющий не смотрят на самозанятого как на просто гражданина без работы. Они анализируют финансовую активность как потенциальную предпринимательскую:

◉ доходы через «Мой налог»;
◉ переводы физлиц и юрлиц;
◉ поступления на личные карты;
◉ систематические продажи, услуги или аренду.

Самозанятый рискует лишиться имущества, используемого в работе, если не докажет необходимость для жизни.

Что защищено законом:

• единственное жилье, если это не ипотека;
• минимальный набор личных вещей — одежда, мебель и посуда;
• часто — ноутбук, если это основной инструмент труда, но нужно подтверждение.

Что может попасть в конкурсную массу:

• профессиональное оборудование — фотоаппарат, маникюрный аппарат, токарный станок и другое;
• автомобили;
• запасная техника, например, второй ноутбук или планшет.

Например, самозанятый фотограф заявил, что камера — его хлеб. Управляющий попросил подготовить договоры, портфолио и налоговую отчетность, так как без этого техника уйдет на торги.